1、货币资金包含：现金银行存款和其他货币资金；本题中货币资金=800.00+31,000.00+（销售收到的银行存款）900.00*50.00*1.17-（银行存款支付的利息）200.00+（收到以前货款）15,000.00-（支付的以前货款）30,000.00=69,250.00

2、应收账款=35000-15000（收回前期欠款）-1800（坏账准备）=18200。

3、存货=88,000.00-40.00*900.00+50,000.00=102,000.00

4、流动资产=货币资金+应收账款+存货+交易性金融资产=203,650.00

5、应付账款=42,00.00+（50,000.00+8500）（采购需支付货款）-（支付以前欠款）30,000.00=70,500.00元。

解答是解答了，我希望呢，你找个规范的资产负债表好好看一下报表项目。分别研究一下报表项目的组成。然后以后遇到就会做了。

这道题的所有的解答思路都是期末余额=期初余额+本期增加-本期减少。