首先是要建立科学、严格的挂账管理制度，落实权力和责任，并制定挂账的内部责任追究办法。

二是要对挂账签单的客户进行信誉分类等级评定（这当然是内部有关人员，根据以往该客户的及时清账情况、诚信情况及其承担能力进行综合分析得出的），具体做法就是把这些客户分为金、银、普通、新（新挂账）四类，在应收款明细账中也分开登记，并且采取不同的方式进行催账、收账。

三是财务人员每月要对应收账款进行帐龄分析。督促业务人员及时收账，并填写“应收账款”催收情况说明。

四是对长期难收的账款或疑似坏账要进行重点调查，确定内部责任人（担保人），并及时向领导提交报告。对这一部分欠账要及时获取进一步的欠款依据（正式欠条），落实催要欠账的责任人。

五是对无法追回的坏账进行损益调整处理。还要及时提取坏账准备金。

六是对大额欠账，将要满2年之前，要提前请示领导，作出是否起诉或作损益调整的决定。该客户持续有欠有还，累计余额较大的可不采取本办法（按三、四项办理）。

做为一个好会计，对挂账的问题，要做好的就是经常分析、经常督促、经常报告、经常清理就行了。